- Avec un contrat local à l'étranger, vos cotisations AVS et LPP s'arrêtent: votre 2e pilier ne grossit plus que de ses intérêts.
- Si votre employeur suisse vous envoie, demandez un détachement avant de partir: vous restez affilié.
- Au retour, le trou LPP se rachète et chaque franc est déductible; les années AVS à l'étranger, elles, ne se rachètent pas.
Ce qui s'arrête quand vous partez
Avec un contrat de travail local à l'étranger, vous sortez de l'AVS et de votre caisse de pension: plus aucune cotisation, ni de votre part, ni de celle d'un employeur. Votre 2e pilier ne disparaît pas: il part sur un compte de libre passage et attend votre retour. Mais il cesse de recevoir les cotisations qui le faisaient grossir.
| Pendant votre absence | Détaché par un employeur suisse | Contrat local à l'étranger |
|---|---|---|
| AVS | Les années continuent de compter | Des années manquantes |
| 2e pilier | Les cotisations continuent, en général | Compte de libre passage, sans cotisations |
| Pilier 3a | Versements possibles | Plus de versements |
Le 3a suppose un revenu soumis à l'AVS en Suisse. Pour un détachement, le maintien dans la caisse de pension dépend de son règlement: vérifiez-le avec votre employeur.
Exemple: un salaire assuré de 100'000 francs reçoit souvent environ 15'000 francs de cotisations d'épargne par an, employé et employeur réunis. Trois ans à l'étranger laissent donc un trou d'environ 45'000 francs dans votre 2e pilier. Votre certificat de prévoyance donne votre chiffre, à la ligne du rachat possible.
Avant de partir: demandez un détachement
Si c'est votre employeur suisse qui vous envoie et continue de vous payer, il peut vous détacher: vous restez affilié à l'AVS, et en général à votre caisse de pension. Dans l'UE et l'AELE, un détachement dure en principe jusqu'à 24 mois; ailleurs, la durée dépend de la convention de sécurité sociale avec le pays. La demande se fait avant le départ, par l'employeur, auprès de sa caisse de compensation.
Le détachement, et la poursuite des cotisations à votre caisse de pension, se discutent au moment du package d'expatriation, pas une fois sur place.
Pendant votre absence: investissez votre libre passage
Par défaut, un compte de libre passage rapporte peu: vous pouvez choisir votre fondation, et beaucoup proposent une solution investie. Sur plusieurs années, la différence se compte en milliers de francs. Vous pouvez avoir jusqu'à deux comptes de libre passage: utile pour les retirer plus tard à des années différentes, et payer moins d'impôt.
Au retour: le trou devient une déduction
De retour en Suisse, vous pouvez racheter le trou dans votre nouvelle caisse de pension, et chaque franc racheté est déduit de votre revenu imposable. L'impôt étant progressif, un rachat étalé sur deux ou trois ans fait souvent économiser davantage qu'un seul gros versement. Le calcul selon votre canton et votre revenu est dans le rachat LPP, avec un simulateur.
Deux règles à connaître: un rachat ne peut pas ressortir en capital pendant 3 ans. Et si vous n'aviez jamais été affilié à une caisse suisse avant de partir, vos rachats sont plafonnés à 20% du salaire assuré par an pendant vos 5 premières années.
L'AVS: ce qui ne se rattrape pas
Les années travaillées à l'étranger avec un contrat local ne se rachètent pas dans l'AVS: chaque année manquante coûte environ 2% de rente, à vie. Le rattrapage sur 5 ans ne vaut que pour des années où vous étiez déjà assuré en Suisse. Dans l'UE ou dans un pays avec convention, ces années comptent pour une rente de ce pays. Hors UE et AELE, l'AVS facultative permet, sous conditions, de continuer à cotiser depuis l'étranger: à décider avant de partir.
Avant le départ et au retour, demandez gratuitement un extrait de votre compte AVS: le détail est dans la rente AVS.
Pour aller plus loin
Ne laissez pas votre avoir sans adresse. Si vous quittez un emploi sans dire où transférer votre 2e pilier, votre caisse l'envoie à la Fondation institution supplétive. Il reste à vous, mais il faut le retrouver: la Centrale du 2e pilier fait la recherche avec votre numéro AVS.
Le rachat est plus rentable quand votre revenu est haut. Un retour avec un poste mieux payé, ou une année à bonus, est le meilleur moment pour racheter: chaque franc déduit l'est dans votre tranche la plus taxée.
Vous ne reviendrez peut-être pas? Ce que deviennent votre 3a et votre 2e pilier si le départ devient définitif est dans quitter la Suisse.
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Questions fréquentes
Que devient mon 2e pilier si je pars travailler à l'étranger?
Sans détachement, il est transféré sur un compte de libre passage. Il ne reçoit plus de cotisations, seulement des intérêts ou le rendement de la solution choisie. Il reste à votre nom.
Qu'est-ce qu'un détachement?
Votre employeur suisse vous envoie à l'étranger pour une durée limitée et continue de vous payer: vous restez affilié à l'AVS, et en général à votre caisse de pension. Dans l'UE et l'AELE, il dure en principe jusqu'à 24 mois; ailleurs, la durée dépend de la convention de sécurité sociale.
Puis-je rattraper mes années AVS passées à l'étranger?
Non. Le rattrapage sur 5 ans ne vaut que pour des années où vous étiez déjà assuré en Suisse. Les années travaillées dans l'UE ou dans un pays avec convention comptent pour une rente de ce pays. Hors UE et AELE, l'AVS facultative permet, sous conditions, de continuer à cotiser.
Comment savoir si j'ai un trou dans mon 2e pilier?
Sur votre certificat de prévoyance, à la ligne du rachat possible. Si elle est supérieure à zéro, vous pouvez racheter, et chaque franc racheté est déductible.
Combien de comptes de libre passage puis-je avoir?
Deux au maximum. C'est utile pour les retirer plus tard à des années différentes, et payer moins d'impôt au retrait.
Un compte de libre passage peut-il se perdre?
Non, il reste à votre nom. Si vous n'indiquez pas où transférer votre avoir, votre caisse l'envoie au plus tard après 2 ans à la Fondation institution supplétive. La Centrale du 2e pilier vous aide à le retrouver avec votre numéro AVS.
Sources: LFLP art. 4 (libre passage et Fondation institution supplétive) ; OLP art. 12 (deux comptes de libre passage au plus) ; OPP 2 art. 60b (rachat des personnes venant de l'étranger) ; LPP art. 79b (rachats et délai de 3 ans) ; LAVS art. 1a et 2 (assurance obligatoire et facultative) ; règlement (CE) 883/2004 art. 12 (détachement dans l'UE) ; Centrale de compensation, détachement et AVS facultative ; Centrale du 2e pilier.