Les 3 piliers de la prévoyance suisse: AVS, LPP et pilier 3a

1er pilier: l'AVS, la base obligatoire

L'AVS, vous la payez déjà, chaque mois, automatiquement, sur votre fiche de salaire. Une moitié vient de vous, l'autre de votre employeur. Si vous n'avez pas d'emploi, vous cotisez quand même, sur la base de votre fortune. Personne n'échappe à l'AVS en Suisse.

Ce que vous toucherez à la retraite dépend de deux choses uniquement:

• Les années de cotisation: une cotisation complète est requise pour toucher la rente pleine. Chaque année manquante réduit la rente proportionnellement.
• Le revenu annuel moyen: plus le revenu moyen sur la carrière est élevé, plus la rente est haute, jusqu'à un plafond.

En chiffres, pour 2026 (OFAS):

L'âge de référence est 65 ans. Partir avant, la rente est réduite de façon permanente. Attendre après 65 ans, elle augmente. C'est définitif dans les deux sens.

3e pilier: le 3a, CHF 2'070 d'économies fiscales par année

Le 3a n'existe pas automatiquement. Personne ne l'ouvre pour vous, personne ne verse à votre place. Mais en échange de cette démarche, chaque franc versé est déduit de votre revenu avant le calcul de l'impôt. L'État vous redonne une partie maintenant, pour de l'argent que vous mettez de côté pour plus tard. C'est une des rares bonnes affaires du système.

Ce que vous pouvez verser au maximum en 2026 (OPP 3):

Ce que ça vous rapporte concrètement: avec un salaire de CHF 100'000 et un versement au plafond, vous économisez environ CHF 1'490 à Zurich et CHF 2'070 à Genève cette année (AFC, taux estimés 2026). Pas en 30 ans. Cette année. Un retour immédiat de 20 à 29% sur le montant versé.

L'argent est bloqué jusqu'à 5 ans avant 65 ans. C'est la contrepartie de l'avantage fiscal. Un retrait avant est possible uniquement dans des cas précis: achat d'une résidence principale en Suisse, départ définitif à l'étranger, passage à l'indépendance ou invalidité (LPP, art. 79b à 83). En dehors de ces cas, l'argent reste bloqué.

Questions fréquentes

• Qu'est-ce que les 3 piliers de prévoyance en Suisse?

  Le système suisse de prévoyance repose sur trois niveaux: le 1er pilier (AVS) fournit une rente publique de base, financée par les cotisations salariales de tous les résidents. Le 2e pilier (LPP) est la prévoyance professionnelle, le capital s'accumule dans une caisse de pension liée à l'employeur. Le 3e pilier est l'épargne individuelle volontaire, avec avantage fiscal, dont la forme la plus commune est le pilier 3a.

• Quelle est la rente AVS maximale en 2026?

  La rente AVS maximale en 2026 est de CHF 2'520 par mois pour une personne ayant cotisé toute sa carrière et ayant eu un revenu élevé (OFAS, 2026). La rente minimale avec cotisation complète est de CHF 1'260/mois. La rente d'un couple est plafonnée à 150% du maximum individuel, soit CHF 3'780/mois au maximum.

• À partir de quel salaire suis-je affilié obligatoirement au LPP?

  L'affiliation obligatoire au LPP commence dès que le salaire annuel dépasse CHF 22'050 (seuil d'accès 2026, OFAS). En dessous de ce seuil, aucune affiliation obligatoire. Certains employeurs affilient néanmoins leurs employés à titre volontaire. Les indépendants ne sont pas soumis à l'obligation LPP mais peuvent s'affilier à une caisse de pension ou compenser par un pilier 3a au plafond majoré.

• Vaut-il mieux prendre sa retraite LPP en rente ou en capital?

  Les deux options ont des implications très différentes. La rente garantit un revenu mensuel à vie, mais s'éteint au décès (ou après une période de garantie selon le règlement de caisse). Le capital est imposé une fois à un taux réduit, peut être transmis aux héritiers, mais expose au risque de longévité. La décision dépend de l'état de santé, de la situation familiale, des autres revenus disponibles et de la fiscalité du canton de domicile.

• Combien puis-je déduire avec le pilier 3a en 2026?

  En 2026, le plafond de déduction pilier 3a est de CHF 7'258 pour un salarié affilié à une caisse de pension LPP, et de CHF 36'288 (maximum 20% du revenu net) pour un indépendant sans 2e pilier (OPP 3, art. 7). Le versement est intégralement déductible du revenu imposable pour les impôts cantonal et fédéral direct.

• Les 3 piliers suffisent-ils pour maintenir son niveau de vie à la retraite?

  L'objectif officiel est de remplacer environ 60% du dernier salaire via les piliers 1 et 2 combinés. Dans la pratique, le taux effectif varie selon la carrière (lacunes, temps partiel, évolution salariale), le taux de conversion LPP appliqué par la caisse, et les versements réalisés au pilier 3a. Pour les hauts salaires, le taux de remplacement est souvent inférieur à 60%, ce qui rend un plan d'épargne complémentaire pertinent.

• Que se passe-t-il avec mon 2e pilier si je change d'employeur?

  En changeant d'employeur, l'avoir LPP est transféré automatiquement à la nouvelle caisse de pension. Si vous êtes entre deux emplois, l'avoir est conservé sur un compte de libre passage (Freizügigkeitskonto). Il n'y a pas de perte de capital. En revanche, le taux d'intérêt crédité sur les comptes de libre passage peut être inférieur à celui d'une caisse active. Un transfert rapide vers la nouvelle caisse est généralement préférable.