- L'AVS et la LPP sont automatiques: elles sont prélevées chaque mois sur votre salaire, et votre employeur en paie au moins la moitié.
- Le 3a est facultatif, c'est à vous de l'ouvrir. C'est souvent le levier le plus simple pour baisser vos impôts.
- À la retraite, l'AVS verse au plus environ 2'500 francs par mois, et la LPP ajoute une rente selon votre capital.
1er pilier: l'AVS
Vous n'avez rien à faire: l'AVS est prélevée automatiquement sur votre salaire. Vous payez 5.3% de votre salaire brut, et votre employeur paie autant. Votre rente dépend ensuite de deux choses: vos années de cotisation et votre revenu moyen sur la carrière.
Il faut 44 années pour une carrière complète. Chaque année qui manque coûte environ 2% de rente, à vie. C'est le point faible de tous ceux qui ont commencé leur carrière à l'étranger: le calcul complet est dans notre article sur la rente AVS.
L'âge de référence est 65 ans. Partir avant réduit la rente, partir après l'augmente. Une 13e rente est versée pour la première fois en décembre 2026.
Les rentes AVS 2026 et 2027
| Par mois, carrière complète | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Minimum | CHF 1'260 | CHF 1'280 |
| Maximum | CHF 2'520 | CHF 2'560 |
| Couple, maximum | CHF 3'780 | CHF 3'840 |
2e pilier: la LPP, votre caisse de pension
Elle aussi est automatique: votre part est prélevée chaque mois sur votre salaire, et votre employeur paie au moins autant. Le taux augmente avec l'âge: environ 7% de la partie assurée de votre salaire à 25 ans, jusqu'à 18% après 55 ans, partagés entre vous et l'employeur. Vous êtes affilié dès que vous gagnez environ 23'000 francs par an.
Contrairement à l'AVS, ce capital est à votre nom. Il grossit avec les cotisations et les intérêts, puis devient votre rente.
Point souvent ignoré: la loi ne protège pas tout votre salaire. Elle ne couvre qu'une tranche, le salaire coordonné, qui plafonne à environ 64'000 francs. Ce que votre caisse assure au-delà s'appelle la part surobligatoire: ses règles sont fixées par la caisse, en général moins généreuses que le minimum légal. Votre certificat montre les deux parts.
À la retraite, vous choisissez entre une rente à vie et un capital, ou un mélange. Le calcul de la rente est dans notre article sur le taux de conversion. Une lacune (temps partiel, années à l'étranger) peut être rachetée et déduite de vos impôts: voir le rachat LPP.
Les montants légaux de la LPP et les cotisations par âge
| Montant légal | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Seuil d'entrée | CHF 22'680 | CHF 23'040 |
| Déduction de coordination | CHF 26'460 | CHF 26'880 |
| Salaire pris en compte, au maximum | CHF 90'720 | CHF 92'160 |
| Salaire coordonné maximal | CHF 64'260 | CHF 65'280 |
| Âge | Cotisation épargne (% du salaire coordonné) |
|---|---|
| 25 à 34 ans | 7% |
| 35 à 44 ans | 10% |
| 45 à 54 ans | 15% |
| 55 à 65 ans | 18% |
Minimum légal (LPP art. 16), payé au moins à moitié par l'employeur. Intérêt minimum 2026: 1.25% sur la part obligatoire.
3e pilier: le 3a, à vous de l'ouvrir
Le 3a est facultatif, et personne ne l'ouvre pour vous. Vous ouvrez un compte 3a dans une banque, une assurance ou une application, et vous choisissez combien vous versez, jusqu'au plafond annuel.
C'est souvent le levier le plus simple pour baisser vos impôts: chaque franc versé est déduit de votre revenu, et l'État vous en rend une partie dès cette année. Pour un revenu de cadre, verser le plafond fait économiser environ 2'000 francs d'impôts par an en Suisse romande.
L'argent reste bloqué jusqu'à 60 ans, sauf pour acheter votre logement, quitter définitivement la Suisse ou vous mettre à votre compte. Astuce: ouvrez plusieurs comptes 3a. Retirés sur des années différentes, ils sont imposés plus bas qu'un seul gros compte. Détails dans notre article sur le plafond 3a.
Exemple: arrivé en Suisse à 35 ans
Exemple: Marc arrive à Genève à 35 ans et gagne 100'000 francs par an. Il y travaille jusqu'à la retraite, et sa caisse applique le minimum légal.
À la retraite, l'AVS et sa caisse lui verseront ensemble environ 3'500 francs par mois. C'est à peine plus de 40% de son salaire, loin de l'objectif officiel. Il lui manque environ 1'400 francs par mois. Un 3a au plafond pendant 30 ans comble une bonne partie de l'écart; le rachat LPP et l'épargne libre font le reste.
Le détail du calcul
| Par mois à 65 ans | |
|---|---|
| AVS: 30 années sur 44 | environ CHF 1'720 |
| LPP: environ CHF 325'000 de capital, converti à 6.8% | environ CHF 1'840 |
| Total | environ CHF 3'560 |
En francs de 2026, avec les bonifications légales et 1.25% d'intérêt par an, sans la 13e rente AVS. Un 3a au plafond pendant 30 ans, à 4% par an, donnerait environ CHF 407'000. Une caisse plus généreuse que le minimum verse davantage: votre certificat indique la rente prévue.
Pour aller plus loin
Vérifiez vos années AVS. Votre extrait de compte individuel est gratuit, sur demande à votre caisse de compensation (formulaire sur ahv-iv.ch). Une année manquante ne se rattrape que pendant 5 ans: après, elle est perdue.
Lisez le taux de conversion de votre caisse, pas celui de la loi. Le taux légal ne vaut que pour la part obligatoire. Beaucoup de caisses appliquent un taux plus bas sur tout l'avoir. Sur un capital d'un demi-million, un seul point d'écart représente 5'000 francs de rente par an, à vie.
Préparez la sortie en échelonnant. Le capital LPP et le 3a sont imposés à part, et d'autant plus fort que le montant retiré la même année est gros. Plusieurs comptes 3a retirés sur des années différentes, et un mélange de rente et de capital, allègent la facture.
Couples mariés. Vos deux rentes AVS sont plafonnées ensemble à une fois et demie la rente maximale, même si chacun a une carrière complète. Le 3a et la LPP, eux, ne sont pas plafonnés par couple.
Votre économie fiscale 3aSelon votre salaire et votre canton.
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Questions fréquentes
Qu'est-ce que les 3 piliers de la prévoyance suisse?
Le 1er pilier (AVS) verse une rente publique de base. Le 2e pilier (LPP) est votre caisse de pension, liée à l'employeur. Le 3e pilier est l'épargne individuelle, dont la forme la plus courante, le pilier 3a, est déductible des impôts.
Quelle est la rente AVS maximale en 2026?
CHF 2'520 par mois pour une carrière complète avec un revenu élevé. La rente minimale avec une carrière complète est de CHF 1'260. Un couple touche au maximum CHF 3'780, soit 150% de la rente maximale.
À partir de quel salaire suis-je affilié au LPP?
Dès CHF 22'680 par an en 2026 (CHF 23'040 en 2027). En dessous, l'affiliation n'est pas obligatoire, même si certains employeurs affilient tout le monde. Les indépendants ne sont pas soumis au LPP, mais ont droit à un plafond 3a plus élevé.
Qu'est-ce qui change en 2027?
Au 1er janvier 2027, les rentes AVS augmentent de 1.59%: CHF 1'280 à 2'560 par mois. Le seuil d'entrée LPP passe à CHF 23'040 et le plafond 3a à CHF 7'373 pour un salarié.
Combien puis-je déduire avec le pilier 3a en 2026?
CHF 7'258 pour un salarié affilié à une caisse de pension. Jusqu'à CHF 36'288 (20% du revenu net) pour un indépendant sans 2e pilier.
Les 3 piliers suffisent-ils pour garder mon niveau de vie?
L'objectif officiel des piliers 1 et 2 est d'environ 60% du dernier salaire. Lacunes de cotisation, temps partiel, taux de conversion bas et hauts salaires font souvent baisser ce taux. Le 3a et l'épargne libre comblent l'écart.
Que devient mon 2e pilier si je change d'employeur?
Il est transféré à la nouvelle caisse. Entre deux emplois, il attend sur un compte de libre passage. Vous ne perdez rien, mais le taux servi sur un compte de libre passage peut être plus bas.
Sources: OFAS, montants-limites 2026 (rentes AVS, seuils LPP) et taux de cotisation AVS/AI/APG 2026 ; Conseil fédéral, communiqué du 2 octobre 2026 (montants 2027) ; LPP art. 15 (intérêt minimum), art. 16 (bonifications de vieillesse), art. 79b (rachats) ; OPP3 art. 7 (plafonds 3a) ; échelle 44 de l'AVS (rentes partielles) ; AFC, calculateur fiscal (barèmes 2026), pour l'économie 3a.