| Avant le | Action | Gain possible |
|---|---|---|
| 30 novembre | Changer de caisse maladie | jusqu'à CHF 3'000 / an |
| 30 novembre | Baisser sa franchise, si vos frais augmentent | selon vos frais |
| 20 décembre | Verser le plafond 3a | environ un quart du versement |
| 31 décembre | Augmenter sa franchise, si vous êtes en bonne santé | jusqu'à CHF 1'540 / an |
| 31 décembre | Faire un rachat LPP | un quart à un tiers du montant |
| 31 décembre | Payer formations et dons déductibles | votre taux marginal |
| 31 décembre | Combler une lacune AVS de 2021 | ~2.3% de rente à vie |
Gains indicatifs, en impôts en moins pour le 3a et le rachat LPP (calculateur de l'AFC, barèmes 2026, pour un revenu de cadre). Votre chiffre dépend de votre canton et de votre revenu: les articles liés ont un simulateur.
Avant le 30 novembre: la caisse maladie
1. Comparer et changer de caisse
Toutes les caisses remboursent les mêmes soins de base: seule la prime change. Dans un même canton, l'écart peut dépasser 200 francs par mois.
- Comparez sur priminfo.admin.ch, le comparateur officiel.
- Inscrivez-vous auprès de la nouvelle caisse, qui ne peut pas vous refuser pour l'assurance de base.
- Résiliez l'ancienne par recommandé: la lettre doit arriver au plus tard le 30 novembre.
Le détail, et les modèles qui baissent encore la prime: choisir sa caisse LAMal.
2. Ajuster sa franchise
Si vos frais médicaux restent sous environ 2'000 francs par an, la franchise la plus haute coûte moins cher; au-delà, la plus basse.
- Pour baisser la franchise: demande avant le 30 novembre.
- Pour l'augmenter: en général jusqu'au 31 décembre.
Le calcul selon vos frais: quelle franchise choisir.
Avant le 31 décembre: les impôts
3. Verser le plafond 3a
Le 3a est facultatif, mais chaque franc versé est déduit de votre revenu: l'État vous en rend environ un quart. En 2026, un salarié peut verser jusqu'à 7'258 francs. Pour un revenu de cadre, verser le plafond fait économiser environ 2'000 francs d'impôts en Suisse romande.
L'argent doit être crédité au 31 décembre. Selon votre banque, l'ordre doit partir vers le 26 ou 28 décembre. Versez avant le 20 décembre pour être tranquille.
Vous n'avez pas versé le plafond complet en 2025? Depuis 2025, cette année peut être rattrapée, à condition de verser aussi le plafond complet de 2026. Le détail dans le plafond 3a 2026.
4. Faire un rachat LPP
Un rachat dans votre caisse de pension est déductible à 100%, sans plafond annuel. Le montant possible figure sur votre certificat de prévoyance, ligne « rachat possible ».
- Le versement doit arriver à la caisse avant le 31 décembre.
- Une année à bonus est la meilleure: votre taux marginal est au plus haut.
- Aucun retrait en capital dans les 3 ans qui suivent, sinon la déduction est annulée.
Le calcul selon votre canton et votre revenu, avec un simulateur: le rachat LPP.
5. Payer ses frais déductibles cette année
Une déduction compte l'année où vous payez. Si une formation ou un don est prévu début 2027, le payer en décembre fait gagner un an.
- Formation continue liée à votre métier: jusqu'à CHF 13'000 à l'impôt fédéral.
- Dons à une organisation suisse d'utilité publique: dès CHF 100, jusqu'à 20% du revenu net.
Les 11 postes et leurs montants: les déductions fiscales 2026.
6. Propriétaires: planifier l'entretien
Les frais d'entretien de votre logement sont déductibles l'année où vous les payez, en frais réels ou au forfait. La suppression de la valeur locative, acceptée en votation le 28 septembre 2025, les fera disparaître pour l'essentiel à son entrée en vigueur, au plus tôt en 2028. Des travaux prévus gagnent à être faits avant.
Avant le 31 décembre: la retraite
7. Vérifier son compte AVS
Une année manquante de 2021 ne pourra plus être comblée après le 31 décembre 2026. Chaque année sans cotisation retire environ 2% de rente AVS, à vie. Une lacune ne peut être comblée que sur les 5 dernières années.
Demandez votre extrait de compte individuel, gratuit, sur ahv-iv.ch. Le détail: la rente AVS 2026.
Pour aller plus loin
Ouvrez un nouveau compte 3a cette année. Plusieurs comptes, retirés sur des années différentes, coûtent moins d'impôt à la sortie. Le moment de l'ouvrir, c'est avant votre prochain versement.
Salarié? Suspendez la couverture accidents de votre LAMal. Votre employeur vous assure déjà si vous travaillez au moins 8 heures par semaine chez lui: la prime baisse, sans rien perdre.
Groupez les frais médicaux. Seule la part au-delà de 5% de votre revenu est déductible: si un traitement dentaire est prévu, le faire la même année que d'autres frais peut créer une vraie déduction.
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Questions fréquentes
Quelle est la date limite pour verser dans mon 3a en 2026?
Le versement doit être crédité sur le compte 3a au 31 décembre. Selon la banque, l'ordre doit partir vers le 26 ou 28 décembre. Le plus sûr: verser avant le 20 décembre.
Jusqu'à quand puis-je changer de caisse maladie pour 2027?
Votre résiliation doit arriver à la caisse au plus tard le 30 novembre. Envoyez-la par recommandé quelques jours avant: c'est la date de réception qui compte, pas celle de l'envoi.
Un rachat LPP versé le 30 décembre est-il déductible en 2026?
Oui, s'il est crédité à la caisse de pension avant le 31 décembre. Comme pour le 3a, prévoyez quelques jours de marge et demandez d'abord à votre caisse le montant de rachat possible.
Puis-je rattraper mon 3a de 2025 cette année?
Oui, si vous n'avez pas versé le plafond complet en 2025 et que vous versez le plafond complet de 2026. Le rattrapage est déductible comme un versement normal. Les années avant 2025 ne peuvent pas être rattrapées.
Que se passe-t-il si je rate le 31 décembre?
La déduction passe à l'année suivante si vous versez en janvier, mais l'année 2026 est perdue pour le 3a et le rachat LPP. Pour le 3a, depuis 2025, l'année manquée peut toutefois être rattrapée plus tard, sous conditions.
Sources: LAMal art. 7 (changement d'assureur) ; OAMal art. 93 à 95 (franchises) ; OPP3 et OFAS, plafond 3a 2026 et rachat 3a ; LPP art. 79b (rachats) ; LAVS art. 16 (prescription des cotisations) ; AFC, déductions de l'impôt fédéral direct 2026. Montants détaillés et sources dans les articles liés.